The Durability of Capital and its Impact on Reducing Financial Distress: An analytical study of data for a sample of Iraqi commercial banks from the period (2011-2020)
Article Sidebar
THIS IS AN OPEN ACCESS ARTICLE UNDER THE CC BY LICENSE
Main Article Content
Abstract
The research aims to identify the strength of capital and its impact on financial distress. The subject of the capital stability and the banks tendency to strengthen their financial positions is one of the important topics in the field of financial management. Banks play an important role in building the country's economy, and therefore we sought in this research to combine two topics of importance and influence on the activities of banks. The research was conducted on data from a sample of commercial banks registered in the Iraqi Stock Exchange to identify the effect of capital strength on financial distress among that sample. The sample included seven commercial banks that registered in the Iraq Stock Exchange. In the theoretical aspect, the research relied on the descriptive approach, while the field aspect was based on the analytical approach, in which the financial analysis was conducted, relying on historical data for the sample, and then conducting statistical analysis on the data and through statistical programs (SPSS-Excel) to complete the financial analyses, And the required statistics. The most important conclusions showed that the banks in the sample have high resilience in the face of risks and crises that could affect their banking activities. Based on the high levels of financial robustness indicators adopted by the current research and which emerged from the results of the financial analysis. The research also presented a set of proposals, the most important of which was that the surveyed banks work to expand the scope of their banking activities by creating opportunities to work in the regional environment of neighboring countries. As well as work in the global banking environment in order to build an Iraqi banking system that enjoys a regional and global reputation.
Downloads
Article Details
References
اولاً. المصادر العربية:
إسماعيل، علي محسن، الضوابط الرقابية الخاصة بمعيار كفاية راس المال وفق متطلبات بازل 111، البنك المركزي عراقي/ دائرة مراقبة الصيرفة، 2018.
أمين، ساكار ظاهر عمر، 2022، دور التدقيق الاستراتيجي للحد من التعثر المالي للشركات- دراسة مختارة لعينة من الشركات العرافية، مجلة اقتصاديات الاعمال للبحوث التطبيقية، المجلد 2، العدد 2.
برغلي، ريم خليل، 2020، محددات كفاية رأس المال في المصارف السورية التقليدية الخاصة، رسالة ماجستير، قسم المالية والمصرفية، المعهد العالي لإدارة الاعمال، سوريا.
البطرني، رنا محمد، ومتولي، الآء ممدوح محمد، 2021، أثر مؤشرات المتانة المالية في قيمة البنوك المدرجة في بورصة الأوراق المالية المصرية، المجلة العربية للإدارة، المجلد 44، العدد 1.
البنك المركزي العراقي، دائرة مراقبة الصيرفة، 2018، الضوابط الرقابية الخاصة بمعيار كفاية راس المال وفق متطلبات بازل III.
بو هريرة، عباس ومصطفى، عبد اللطيف، 2017، تحليل مؤشرات السلامة المصرفية في الجزائر- حالة بنك (AGB-Cpa)، المجلة الجزائریة للتنمیة الإقتصادیة، العدد 7.
التميمي، حيدر كاظم نصر الله، 2021، يان اثر الأزمات المالية على نسبة كفاية رأس المال والدخل الخاضع للضريبة باستخدام اختبارات الضغط دراسة تطبيقية في مصرف آشور الدولي التجاري المدرج في سوق العراق للأوراق المالية، مجلة كلية التــراث الجامعة، المجلد 1، العدد 31.
الحسناوي، سالم صلال راهي، 2014، التنبؤ بالتعثر المالي لشركات الاستثمار باستعمال النسب المالية لنموذج Kida وأثرها على EPS دراسة في سوق العراق للأوراق المالية، مجلة المثنى للعلوم الادارية والاقتصادية، المجلد 4، العدد 9.
الدعمي، عباس كاظم جاسم والمرسومي، مروج طاهر هذال، 2014، قياس أثر كفاية راس المال في تقويم الأداء المالي المصرفي، المجلة العراقية للعلوم الإدارية، المجلد13، العدد 53.
رمو وحيد محمود، الوتار سيف عبد الرزاق محمد، "استخدام أساليب التحليل المالي في التنبؤ بفشل الشركات المساهمة الصناعية: دراسة على عينة من الشركات المساهمة الصناعية العراقية المدرجة في سوق العراق للأوراق المالية"، مجلة تنمية الرافدين، كلية الإدارة والاقتصاد، جامعة الموصل، المجلد 22، العدد 100.
السليفاني، دعاء سيف االله سامي، 2020، متانة رأس المال في المصرف التجاري مدخل في استدامة الائتمان المصرفي: دراسة تحليلية لعينة من المصارف التجارية المسجلة في سوق العراق للأوراق المالية للمدة (2008-2018)، رسالة ماجستير، قسم العلوم المالية والمصرفية، كلية الإدارة والاقتصاد، جامعة دهوك.
سليماني، انتصار، 2016، التنبؤ بالتعثر المالي في الشركات الاقتصادية-تطويع النماذج حسب خصوصيات البيئة الجزائرية، رسالة ماجستير، كلية العلوم الاقتصادية والتجارية وعلوم التسيير، جامعة باتنة 1، الجزائر.
سماوي، كرار محمد، عبد المهدي، عبد الخالق دبي، 2022، *تحليل العلاقة بين التعثر المالي والأداء المصرفي – مصرف الاقتصاد حالة دراسية، مجلة كلية الإدارة والاقتصاد للدراسات الاقتصادية والإدارية والمالية، جامعة بابل، المجلد 14، العدد 3.
سميرة، عباس، 2016، التعثر المالي للبنوك، رسالة ماجستير، كلية الحقوق والعلوم السياسية، جامعة مولود معمري - تيزي وزو، الجزائر.
شاهين، علي، ومطر، محمد، 2011، نموذج مقترح للتنبؤ بتعثر المنشأت المصرفية العاملة في فلسطين- دراسة تطبيقية، مجلة جامعة النجاح للأبحاث العلوم الإنسانية، فلسطين، المجلد25، العدد 4.
صندوق النقد العربي، تقرير مؤشرات السلامة المالية في الدول العربية، 2017، أبو ظبي.
عبد الحميد، مناهل مصطفى وكاظم، حسن عبد نزال، 2020، السيولة المصرفية وامكانية استثمارها في تعزيز الملاءة المالية لعدد من المصارف التجارية في العراق، مجلة العلوم الاقتصادية والإدارية، كلية الإدارة والاقتصاد، جامعة بغداد، المجلد 26، العدد 119.
عبد الرزاق، ندى عبد السلام، 2022، أثر ضمان الودائع في الحد من التعثر المالي- شركة ضمان الودئع العراقية نموذجاَ، المجلة العراقية للعلوم الاقتصادية، العدد73.
العلي، محمد عبد فهد والجراح، نعيم صباح، 2022، تحليل مؤشرات هيكل رأس المال والمخاطر الائتمانية لعينة من المصارف التجارية العراقية الخاصة للمدة 2011- 2020، مجلة الاقتصادي الخليجي، جامعة البصرة، المجلد 38، العدد 52.
فاطمة، بوشمية، 2019، مسؤولية المسير عن التعثر المالي للشركة، رسالة ماجستير، تسيير شركات اقتصادية، كلية الحقوق والعلوم السياسية، جامعة أحمد دراية أدرار، الجزائر.
كاظم، محمد علي، وحسن، جعفر جليل عبادي 2021، دور السيولة المصرفية في الأداء المصرفي: دراسة عينة من المصارف التجارية العراقية للمدة 2006-2015، مجلة معين، جامعة الكفيل، العدد7، النجف الأشرف.
كريم، زايدي، 2017، إتفاقية بازل 3 لقياس كفاية رأس المال المصرفية وعلاقتها بإدارة مخاطر صيغ التمويل الإسلامية: دراسة حالة مصرف أبو ظبي الإسلامي، اطروحة دكتوراه، قسم العلوم الاقتصادية، كلية العلوم الاقتصادية والتجارية وعلوم التسيير، جامعة محمد خيضر بسكرة، الجزائر.
كريم، عقيل دخيل، 2018، قياس مخاطر الائتمان المصرفي ودورها في التنبؤ بالتعثر المالي للمصارف العراقية دراسة تطبيقية لعينة من المصارف العراقية، مجلة المثنى للعلوم الإدارية والاقتصادية، كلية الإدارة والاقتصاد، جامع المثنى، المجلد 9، العدد 2.
ليان، فريد خليل، 2019، مقررات كفاية راس المال بين النشأة والتطور، اتحاد شركات الاستثمار، الكويت.
الهام، حجام، 2016، دور تقییم الأداء المالي في التنبؤ بالتعثر المالي في البنوك التجاریة دراسة حالة BNA وكالة ام البواقي 316، رسالة ماجستير، كلیة العلوم الاقتصادية والعلوم التجاریة وعلوم التسییر، جامعة أم البواقي، الجزائر.
هاني، خليفة، 2022، استخدام أساليب التحليل المالي للتنبؤ بالتعثر المالي للشركة- دراسة حالة مؤسسة التوضيب وفنون الطباعة برج بوعريريج EMBAG، رسالة ماجستير، قسم علوم التسيير، كلية العلوم الاقتصادية والتجارية وعلوم التسيير، جامعة محمد البشير الابراهيمي برج بوعريريج.
يوسف، احمد هاشم احمد، أبكر، عماد يعقوب حامد، خاطر، أدم هرون عمر، 2022، التنبؤ بالتعثر المالي لشركات المساهمة المدرجة في السوق المالية السعودية باستخدام الشبكات العصبية الاصطناعية، المجلة العربية للنشر العلمي، العدد 48.
يونس، عبد الله، 2022، أثر التعثر المالي فى ظل الدور المعدل لدورة حياة الشركة على السلوك الانتهازي للإدارة فى تحديد ضريبة الدخل "دليل من الشركات المقيدة في البورصة المصرية، مجلة الإسكندرية للبحوث المحاسبية، كلية التجارة، جامعة الاسكندرية، المجلد 6، العدد 2.
ثانياً. المصادر الأجنبية:
AlZoubi, M. 2021, Bank capital adequacy: The impact of fundamental and regulatory factors in a developing country. Journal of Applied Business Research (JABR), 37(6), 205-216.
Chiaramonte, L., & Casu, B., 2017, Capital and liquidity ratios and financial distress. Evidence from the European banking industry. The British Accounting Review, 49(2), 138-161.
Chieng, J.R. 2013, Verifying the Validity of Altman’s Z” Score as a Predictor of Bank Failures in the Case of the Eurozone, master dissertation, Submitted to the National College of Ireland.
Coelho, M.Y. 2012. Predicting Corporate Failure: an application of Altman's Z Score and Altman's EMS models to the JSE Alternative Exchange from 2008 to 2012, doctoral dissertation, University of Cape Town, South Africa.
Kariuki, H.N., 2013. The effect of financial distress on financial performance of commercial banks in Kenya, Doctoral dissertation, University of Nairobi.
Kosmidou, K., 2008, The determinants of banks’ profits in Greece during the period of EU financial integration. Managerial finance.
Mbaeri, M.N., Uwalake, U. and Gimba, J.T., 2021, Capital adequacy ratio and financial performance of listed commercial banks in Nigeria. Journal of Economics and Allied Research, 6(3), pp.81-88.
Michalkova, L., Adamko, P., Kovacova, M., 2019, The Analysis of Causes of Business Financial Distress. Advances in Economics, Business and Management Research, 56(3), 1-14.
Mili, M., Sahut, J. M., Trimeche, H., & Teulon, F., 2017, Determinants of the capital adequacy ratio of foreign banks’ subsidiaries: The role of interbank market and regulation. Research in international business and finance, 42, 442-453.
Mohammed, A-H. J., 2018, measuring the Determinants of capital Adequacy and its Impact on Efficiency in the Banking Industry: A Comparative Analysis of Islamic and Conventional Banks, A dissertation submitted in partial fulfillment of the requirements for the degree of Doctor of Philosophy in Islamic Finance, Center for Islamic Finance, University of Bolton, Manchester, UK.]
Munteanu, I. 2012, Bank liquidity and its determinants in Romania. Procedia Economics and Finance, 3, 993-998.
Ngwa, L.N., 2016. Impact of Financial Distress on UK Bank Performance and Customer Loyalty: An Empirical Study. University of Wales Trinity Saint David, Doctoral dissertation,United Kingdom.
Rudhani, L. H., & Balaj, D., 2019, The effect of liquidity risk on financial performance. Advances in Business-Related Scientific Research Journal, 10(2), 20-31.
Sanjawi, S- A &Essa, S-K, 2021, The Role of Liquidity Indicators to Assess its Risks and Enhance Capital Adequacy in Banking Activity, Journal of Economics and Administrative Sciences Vol.27, NO. 130, pp. 342-322.
Shingjergji, A., & Hyseni, M. 2015, The Determinants of Capital Adequacy Ratio in the Albanian Banking System during 2007-2014. International Journal of Economics, Commerce and Management, 3, 1-10.