Evaluating the financial performance of a sample of banks operating in the Kurdistan Region for the period 2011-2020 (A comparative study between commercial banks and Islamic banks)
Article Sidebar
THIS IS AN OPEN ACCESS ARTICLE UNDER THE CC BY LICENSE
Main Article Content
Abstract
This study aimed to evaluate and compare the financial performance of a sample of Islamic and commercial banks operating in the Kurdistan Region of Iraq during the period 2011-2020. It was based on many financial ratios represented by (indicators of profitability, liquidity, activity, capital adequacy index and Debt Ratio Index). In order to reach the objectives of the study, many statistical indicators were used, and for the purpose of knowing the extent of the difference in performance between the banks, the t-test was used to study the differences between the average performance ratios of each of Islamic Bank and the average of commercial banks. The study reached several conclusions, the most important of which are: Islamic banks outperform commercial banks in terms of profitability ratio. While liquidity ratio showed that commercial banks are more efficient than Islamic banks. The statistical study also found that there are substantial differences of statistical significance between the performance of Islamic banks and commercial banks in terms of some sub-indicators, including: deposit employment rate, financial leverage, cash ratio and working capital rate.
Downloads
Article Details
References
اولاً. المصادر العربية:
ابو عتروس، عبد الحق، 2006، الوجيز في البنوك التجارية، بهاء الدين للنشر والتوزيع، جزائر.
احمد عبد الوهاب يوسف، التمويل وادارة المؤسسات المالية، دار حامد، الاردن، 2008.
أكرم حداد، مشهور هذلول، 2008، النقود والبنوك مدخل تحليلي، ونظري، دار وائل للنشر.
التجاني، إلهام وشعوبي، محمد فوزي، 2015، تقييم الأداء المالي للبنوك الجزائرية دراسة حالة البنك الوطني الجزائري والقرض الشعبي الجزائري للفترة (2005-2011)، أبحاث اقتصادية وإدارية. جامعة محمد خيضر، بسكرة، الجزائر، العدد 17.
حسين، احمد عباس، 2020، تقييم الأداء المالي للبنوك الخاصة المسجلة في سوق العراق للأوراق المالية-دراسة تحليلية، مجلة ميسان للدراسات الاكاديمية، العدد 39.
حمو، زهراء جار الله وحسن، نور نافع، 2021، دور الحوكمة البنكية في ترشيد القرارات المالية، مجلة الريادة للمال والاعمال 02، العدد 01.
خليل الشماع، 2006، التحليل المالي للبنوك، اتحاد البنوك العربية، الاردن.
دادن عبد الغني، 2015، قراءة في الاداء المالي والقيمة في المؤسسات الاقتصادية، مجلة الباحث، العدد 4.
الزهرة، نوي فطيمة، 2017، أثر تطبيق الحوكمة المؤسسية على تحسين أداء البنوك الجزائرية ". أطروحة دكتوراه في العلوم الاقتصادية. كلية العلوم الاقتصادية والتجارية وعلوم التسيير. جامعة محمد خيضر-بسكرة. الجزائر.
سامر حمود، 2009، البنوك التجارية والتسويق البنكي، دار اسامة للنشر، الاردن.
سمير الشاعر، 2001، البنوك الإسلامية من الفكر الى الاجتهاد، ط2، الدار العربية للعلوم، ناشرون، بيروت.
شاكر، علي غانم وعطية، كرار حاتم، 2020، الحوكمة وانعكاساتها على السمعة البنكية ". مجلة كلية الإدارة والاقتصاد للدراسات الاقتصادية والمالية 12. العدد 01.
عبد الحليم كراجة، واخرون، 2006، الادارة والتحليل المالي، دار الصفاء، الاردن.
علي عبد الله شاهين، 2014، محاسبة العمليات البنكية في البنوك التجارية والاسلامية، كلية التجارة، فلسطين.
غسان محمود ابراهيم ومنذر القحف، الاقتصاد الاسلامي علم ام وهم، دار الفكر المعاصر، بيروت 2002،
فضيلة، بو لمعيز، 2018، أثر الحوكمة على الأداء المالي للبنوك: دراسة حالة البنوك التجارية الجزائرية ". رسالة ماجستير في علوم اقتصادية. كلية العلوم الاقتصادية والتجارية وعلوم التسيير. جامعة محمد الصديق بن يحي/جيجل. الجزائر.
مجيد جعفر الكرخي، 2010، تقويم الأداء في الوحدات الاقتصادية باستخدام النسب المالية، دار المناهج للنشر، الأردن.
محمد سويلم، 1998، ادارة البنوك التقليدية والاسلامية مدخل مقارن، جامعة المنصورة، مصر.
محمد علي محمد، 2006، القروض البنكية دراسة تاريخية مقارنة بين الشريعة الإسلامية والقانون الوضعي، ط1، دار الكتب العلمية، بيروت.
نوري عبد الرسول الخاقاني، 2011، البنكية الإسلامية الأسس النظرية واشكاليات التطبيق، ط1، دار اليازوري، عمان.
يوسف حسين عاشور، 2003، افاق النظام المالي البنكي، مطبعة الرنتيسي، فلسطين.
معيزي، أحلام وعياش، زبير، 2018، تطبيق مبادئ وآليات الحوكمة وأثره في تقييم الأداء المالي للبنوك-دراسة حالة بنك البركة الجزائر في الفترة (2010-2015) 4.
الجعيد، نوال محمد وعبد الرحمن، نجلاء إبراهيم، 2020، أثر الحوكمة على الأداء المالي-دراسة تطبيقية على البنوك السعودية، كلية الاقتصاد والإدارة، جامعة الملك عبد العزيز. مجلة الدراسات الجامعية للبحوث الشاملة 01، العدد 02، ص 11-12ظ.
احمد عبد الوهاب يوسف، 2008، التمويل وادارة المؤسسات المالية، دار حامد، الاردن.
بشناق، زاهر صبحي، 2011، تقيم الاداء المالي للبنوك الاسلامية والبنوك التقليدية باستخدام المؤشرات المالية، جامعة الاسلامية، غزة.
الجلدة، سامر، 2009، البنوك التجارية والتسويق البنكي، دار اسامة للنشر والتوزيع، الاردن.
الحسني، صادق، 1998، التحليل المالي والمحاسبي، دار المجدلاوي للنشر، الاردن.
بورقبة، الشوقي، 2013، التمويل في البنوك التقليدية والبنوك الاسلامية، دار عالم الكتب الحديث، الاردن.
حماد، طارق عبد العال، 2000، التقاري المالية اسس الاعداد والعرض والتحليل، الدار الجامعة، مصر.
الراوي، علي عبد محمد سعيد وعبد الله، حيان ياسين، 2018، بعض معاير تقيم الاداء في النظم البنكية، مجلة الدنانير، العدد الثاني عشر.
الشيخ علي، المفيد خالد، 2018، استخدام المؤشرات المالية لمقارنة اداء البنوك التجارية مع البنوك الاسلامية المدرجة في بورصة فلسطين، مجلة العلوم الاقتصادية والادارية، المجلد 24، العدد 102.
العصار، رشاد الحلبي، 2000، النقود والبنوك، دار صفاء للنشر والتوزيع، الاردن.
معيزي، احلام وعياش، زبير، 2018، تطبيق مبادي واليات الحوكمة واثرة في تقيم الاداء المالي للبنوك، دراسة حالة بنك البركة الجزائر في فترة 2010-2015، مجلة العلوم، التقانة في العلوم الاقتصادية، مجلد 19، العدد1.
ثانياً. المصادر الأجنبية:
Pinto, Prakash. Hawaldar, Thonse. Ur Rahiman, Habeed. T.M., Rajesha and Sarea, Adel, 2017, An Evaluation of Financial Performance of Commercial Banks, International Journal of Applied Business and Economics Research. Vol. 22. No. 02.
Srairi, S., 2015, Corporate Governance Disclosure Practice and Performance of Islamic Banks in GCC Countries, Journal of Islamic Finance. Vol. 04. No. 02.
Reilly, Frank K. and Brown, Keith C., 2012, Analysis of Investment & Management of Portfolios. 10th Ed. South-Western. Canada.
asiuzzaman, S. and Gunasegavan, U. N., 2013, Comparative study of the performance of Islamic and conventional banks, Humanomics, Vol. 29, No.1, p.p.43-60
Hazzi, O.A and ALKilani, M.L., 2003, The Finanial performance analysis of Islamic and Traditional banks; European journal of economics Finance and administrative sciences; lssue; no 57; p.p133-143.