تأثير مخاطر السوق في استمرارية المصارف التجارية دراسة تحليلية لعينة من المصارف التجارية المدرجة في سوق العراق للأوراق المالية للمدة (2005–2022)
محتوى المقالة الرئيسي
الملخص
يهدف البحث إلى قياس تأثير مخاطر السوق في استمرارية المصارف التجارية لعينة من المصارف المدرجة في سوق العراق للأوراق المالية للمدة 2005 ولغاية 2022 وقد تم قياس مخاطر السوق من خلال القيمة المعرضة للمخاطرة VaR، أما الاستمرارية فقد تم التنبؤ بها من خلال نماذج التنبؤ بالاستمرارية باستخدام نموذج G Score وقد شملت عينة البحث عشرة مصارف (مصرف بغداد، المصرف التجاري العراقي، مصرف الاستثمار، مصرف الشرق الأوسط، المصرف الأهلي العراقي، مصرف الائتمان، مصرف سومر التجاري، مصرف الخليج، مصرف الموصل، ومصرف بابل)، إذ تم الحصول على البيانات المالية للمصارف من خلال التقارير السنوية المنشورة في سوق العراق للأوراق المالية. وقد تم استخدام الانحدار البسيط Panel Data من خلال البرنامج الاحصائي (EViews v.12) وفق النماذج (الانحدار التجميعي، التأثيرات الثابتة، التأثيرات العشوائية)، وتوصل البحث إلى مجموعة من النتائج أهمها وجود تأثير ذو دلالة إحصائية لمخاطر السوق في استمرارية المصارف. وفي ضوء ذلك خرج البحث بعدد من التوصيات أهمها على المصارف التجارية زيادة الاهتمام بقياس مخاطر السوق من خلال أسلوب القيمة المعرضة للخطر VaR للوقوف على نقاط الضعف والقصور ومعالجتها فضلا عن معرفة نقاط القوة وزيادتها، فضلاَ عن اعتماد مقياس أساليب الانحدار اللوجستي وخصوصا نموذج G-score للتنبؤ باستمرار المصارف في مزاولة أعمالها.
التنزيلات
تفاصيل المقالة
المراجع
اولاً. المصادر العربية:
الطائي، امير سعد وعلي، سلامه ابراهيم، (2023)، تأثير حوكمة الشركات ورقابة الامتثال في استمرارية المصارف في العراق، مجلة دراسات محاسبية ومالية، المجلد 18، العدد 62.
حميد، ثائر كامل وحسن، وفاء عبد الامير، (2020)، تأثير جودة الأرباح المحاسبية باستخدام انموذج الاستدامة (استمرارية الأرباح) والقدرة التنبؤية في استمرارية المصارف بحث تطبيقي في عينة من المصارف التجارية المدرجة في سوق العراق للأوراق المالية، مجلة دراسات محاسبية ومالية، المجلد 10، العدد 52.
حميدي، كرار سليم عبد الزهرة، (2021)، الابلاغ عن تعليقات الادارة وتأثيره في تكلفة التمويل وانعكاسهما على استمرارية الشركة بحث تطبيقي في الشركات الصناعية العراقية المدرجة في سوق العراق للأوراق المالية، أطروحة دكتوراه غير منشورة، كلية الإدارة والاقتصاد، جامعة كربلاء، 2021.
ثانياً. المصادر الأجنبية:
Adhikari, Udaya Raj, (2020), The Market Risk Framework.
Akkizidi, Ioannis & Khandelwal, Sunil Kumar, (2008), Financial Risk Management for Islamic Banking and Finance, springer.
Ben Salem, Ameni & Safer, Imene; Khefacha, Islem, (2022), Value-At-Risk (Var) Estimation Methods: Empirical Analysis Based on Brics Markets.
Frain, John &Meegan, Conor, (1996), Market Risk: An introduction to the concept & analytics، of Value-at-risk, Technical Paper, Ireland.
Fatmawati, Siti & Wahyuningtyas, Endah Tri, (2021), dampak rasio keuangan dan pertumbuhan perusahaanterhadap financial distress melalui analisa springate, zmijewski, grover dan altman Z-score, Accounting and Management Journal, Vol. 5, No. 2.
Qudratullah & Mohammad, Farhan, (2022), Analysis of Islamic Stock Performance during the Covid-19 Pandemic in Indonesia: Proceeding International Conference on Religion, Science and Education.
Sadaa, Abdullah Mohammed & Ganesan, Yuvaraj & Ahmed, Mohammed Ghanim, (2020), The effect of earnings quality and bank continuity: the moderating role of ownership structure and CSR, Journal of Sustainable Finance & Investment, vol.13, no.1.
Schmitz, Johannes, (2015), Commodity Price Risk Management, Risk Journal | Volume 3.
Sudharyati, Neneng & Suryani, Arna & Meilani, Indah, (2022), Analisis Perbedaan Kebangkrutan dengan Metode Altman Z-Score, Grover dan Springate, Journal Ilmiah Ekonomi dan Bisnis, 13(2).
wongpaisan, Sipnarong Kanchana, (2023), Synergistic Relationships: Leadership, Preventive Management, and Business Continuity Management, Journal of Wisdom the Political Science and Multi-Disciplinary Sciences, Vol. 6, No. 2.
Yun Hsing, Cheung & Robert J, Powell, (2012), Anybody can do value at risk: a nonparametric teaching study, Australasian Accounting, Business and Finance Journal, 6.1.
Guideline for the Management of Market Risk, (2022), central bank of trinidad and tobago, report, july.
MHA Consulting, (2023), What is Business Continuity? – Business Continuity 101, https://www.mha-it.com/2017/08/01/what-is-business-continuity