ادوات التمويل ودورها في تعزيز الاداء المالي الاستراتيجي: دراسة استطلاعية في عدد من المصارف الامريكية
محتوى المقالة الرئيسي
الملخص
هدف البحث إلى بيان ادوات التمويل ودورها في الأداء المالي الاستراتيجي، وتمحورت مشكلة البحث في إن التغيرات في البيئة الخارجية ومتطلبات الاستمرار والنمو يتطلب التركيز بشكل أكبر وأكثر كفاءة على الأنشطة التي تمارسها المصارف، وتنبع الأهمية أنه محاولة لتقديم بعض الأسس العلمية والعملية التي يمكن أن تستند إليها المصارف في تحديد الأثر لأدوات التمويل بتعزيز الأداء المالي الاستراتيجي ولتحقيق الهدف قام الباحث بجمع البيانات من خلال التقارير المالية السنوية. وتم استخدام المنهج الوصفي التحليلي والمنهج التطبيقي الاحصائي لبيان أدوات التمويل ودورها في تعزيز الاداء المالي الاستراتيجي. ويتمثل الميدان في المصارف، أما مجتمع البحث فكان المصارف الامريكية، وأما عينة البحث فكانت سبعة مصارف امريكية هي الأكبر من حيث مجموع الموجودات. وقد تم اختيار عينة قصدية، وقد اعتمد البحث على التحليل المالي والاحصائي لبيانات المصارف المبحوثة لأخر سبع سنوات وتم استخدام برنامج التحليل الاحصائي SPSS وكانت أهم النتائج أن علاقة الارتباط بين ادوات التمويل يسير باتجاه طردي مع الأداء المالي، مما يؤدي لكفاءة الادارة المالية في اتخاذ قرارات قادرة على استغلال الزيادة في رأس المال لتوليد صافي أرباح وتحقيق نسبة مرضية للعائد. وكانت أهم التوصيات هي ضرورة أن تكون الزيادة في رأس المال للمصارف مبنيه على أسس خاصة لكل مصرف، تأخذ بنظر الاعتبار نتائج الأعمال، وحجم النشاط، وتوافر الامكانات، وقدرة المصرف على استغلال تلك الأموال وتحقيق صافي ارباح جيد.
التنزيلات
تفاصيل المقالة
المراجع
اولاً. المصادر العربية:
احلام، بولشراب وسهام، هدواس، 2021، فعالية رأس المال المخاطر في تمويل المؤسسات الصغيرة والمتوسطة: دراسة حالة الجزائر، رسالة ماجستير، المركز الجامعي عبد الحفيظ بو الصوف مسيلة /معهد العلوم الاقتصادية والتجارية وعلوم التسيير، الجزائر.
بلعيدي، عبد الله، 2008، التمويل برأس المال المخاطر: دراسة مقارنة مع تمويل بنظام المشاركة، رسالة ماجستير، كلية العلوم الاجتماعية والعلوم الإسلامية/ جامعة الحاج لخضر، باتنة، الجزائر.
جنيعر، سلوان جليل، 2019، قرارات هيكل التمويل وإنعكاسها على الأداء المـالي: بحث تطبيقي على عينة من المصارف التجارية المدرجة في سوق العراق للأوراق المالية، بحث دبلوم عالي، المعهد العالي للدراسات المحاسبية والمالية/جامعة بغداد.
حاج محمد، الاء الامين المهدي، 2019، مشاكل السيولة النقدية وتأثيرها علي الاداء المالي بالبنوك: دراسة تطبيقية على بنك فيصل الاسلامي، رسالة ماجستير، كلية الدراسات العليا / جامعة وادي النيل، السودان.
حسين، جمال هداش محمد، 2018، دور خصائص نظم المعلومات الادارية في تحسين الاداء المالي من خلال ادارة علاقات الزبون: دراسة تطبيقية لعدد من المصارف التجارية الخاصة في بغداد، اطروحة دكتوراه، كلية الدراسات العليا / جامعة النيلين، السودان.
سلاطنية، خالد، 2018، دور رأس المال المخاطر في تمويل المؤسسات الصغيرة والمتوسطة: دراسة حالة شركة SOFINANNCE الجزائر، رسالة ماجستير، كلية العلوم الاقتصادية والتجارية وعلوم التسيير/ جامعة محمد خيضر- بسكرة، الجزائر.
عباس، علي عبد العزيز، 2015، دور الانتاجية في الاداء المالي المصرفي، رسالة ماجستير، كلية الادارة والاقتصاد / جامعة بغداد.
الدوري، مؤيد عبد الرحمن وعباس، رشا أنور، 2018، العوامل الاقتصادية والعوامل المميزة للأداء المالي وأثرها على القيمة السوقية المضافة للبنوك التجارية الأردنية، مجلة البلقاء للبحوث والدراسات، جامعة عمان الأهلية، المجلد21، العدد 2. DOI: https://doi.org/10.35875/1105-021-002-003
الكبيسي، عبدالستار عبدالجبار والقضاة، مصطفى عبدالله، 2015، اثر النسب المالية على الأداء المالي للمصارف المساهمة العامة الصناعية المدرجة في بورصة عمان المالية للفترة (2005-2011)، مجلة المنارة، المجلد 21، العدد 1. DOI: https://doi.org/10.33985/0531-021-001-004
بو نواتة، أمينة، 2019، تقييم الأداء المالي لمجمع سو نطراك بالمقارنة بين أساليب التقييم الحديث والتقليدي دراسة قياسية للفترة (2015-2012)، المجلة الجزائرية للتنمية الاقتصادية، المجلد 6، العدد1.
جهيدة، نسيلي وسليمة، نشنش، 2020، دور المشتقات المالية في إدارة المخاطر والحد من الأزمات- إشارة إلى الأزمة المالية العالمية (2008)، مجلة العلوم الاقتصادية والتسيير والعلوم التجارية، جامعة محمد بوقرة بومرداس، المجلد 13، العدد1.
سماي، علي وابراهيم، ليلي أولاد، 2018، شركات رأس المال المخاطر كتقنية مستحدثة لتمويل المؤسسات الصغيرة والمتوسطة في الجزائر، مجلة أبحاث إقتصادية معاصرة، جامعة يحيى فارس- المدية، العدد1، الجزائر.
أبو غزالة، طلال، 2015، المعايير الدولية لأعداد التقارير المالية، دار النشر مؤسسة طلال ابو غزالة، الجزء الاول.
إسماعيل، خلف الله، 2018، مدى نجاح المصارف الإسلامية واندماجها داخل الاقتصاد الجزائري: مصرف البركة انموذجاً، الطبعة الأولى، دار الإمام مالك للطباعة والنشر والتوزيع، الجزائر.
اليوسف، جمال والحموي، فواز، 2018، الإدارة المالية، منشورات جامعة دمشق، نظام التعليم المفتوح، برنامج المحاسبة.
بحيح، عبد القادر، 2017، الشامل لتقنيات أعمال المصارف: دراسة تحليلية لتقنيات النظام المصرفي الجزائري مع إشارة إلى الاقتصاد المصرفي الإسلامي كبديل للنظام المصرفي الكلاسيكي، الطبعة الثانية، دار الخلدونية، الجزائر.
ثانياً. المصادر الأجنبية:
Alnassar, Walaa & Eatessam, I. & Al-shakrchy, Mahmoud K., Almsafir, 2014, Credit Derivatives: Did they exacerbate the 2007 Global Financial Crisis? AIG: Case Study, 2nd World Conference on Business, Economics and Management, Published by Elsevier Ltd, Procedia-Social and Behavioral Sciences 109. DOI: https://doi.org/10.1016/j.sbspro.2013.12.584
Angelini, Eliana, 2012, Credit Default Swaps (CDS) and their Role in the Credit Risk Market, International Journal of Academic Research in Business and Social Sciences, Vol. 2, No. 1.
David, Kurgat & Tibbs, Charles, 2018, Innovations and Financial Performance of Commercial Banks, International Journal Research and Development, Vol.7, No.5. DOI: https://doi.org/10.24940/ijird/2018/v7/i5/MAY18021
Ganga, M. & Kalaiselvan, P., & Suriya, R., 2015, Evaluation of Financial Performance, International Journal of Scientific and Research Publications, Vol.5, No.4.
Juurikkala, Oskari, 2014, Financial Engineering Meets Legal Alchemy: Decoding the Mystery of Credit Default Swaps, Fordham Journal of Corporate & Financial Law, Vol.19, No.3.
Kim, Kyungwon & Sean, S. & Jung, T., 2014, Empirical analysis of structural change in Credit Default Swap volatility, Elsevier Ltd, Vol.60. DOI: https://doi.org/10.1016/j.chaos.2014.01.002
Naz, Farah & Ijaz, Farrukh & Naqvi, Faizan, 2016, Financial Performance of firms: Evidence from Pakistan Cement Industry, Journal of Teaching and Education CD-ROM, Vol.5, No.1.
Berger, Verena Anna, 2018, Impact of Government Bonds Spreads on Credit Derivatives: Analysis of Increasing Spreads Developments within the European Area, Springer Gabler, Vienna, Austrlia. DOI: https://doi.org/10.1007/978-3-658-20219-4
Brigham, Eugene. F. & Ehrhardt, Michael C., 2002, Financial Management: Theory & Practice, 10th ed, Thomson Learning, Inc.
O’Kane, Dominic, 2008, Modelling Single-name and Multi-name Credit Derivatives, John Wiley & Sons Ltd, The Atrium, Southern Gate, Chichester, West Sussex PO19 8SQ, England.
Terraza, V., 2015, The Effect of Bank Size on Risk Ratios: Implications of Banks Performance, Procedia Economics and Finance. DOI: https://doi.org/10.1016/S2212-5671(15)01340-4
Thompson, Strickland & John, E. Gamble, 2007, Crafting & Executing Strategy, McGraw- Hall Irwin, New York / U.S.A.
Sadyrin, Igor & Syrovatskay, Olga & Leonova, Olga, 2021, Prospects for Using Big Data in Financial Analysis,SHS Web of Conferences; Les Ulis, Vol. 110, DOI:10.1051/shsconf/202111005004. DOI: https://doi.org/10.1051/shsconf/202111005004
www.fdic.gov.