دور البنك المركزي العراقي في مكافحة غسل الأموال
الشريط الجانبي للمقالة
THIS IS AN OPEN ACCESS ARTICLE UNDER THE CC BY LICENSE
محتوى المقالة الرئيسي
الملخص
يهدف البحث إلى بيان الإطار النظري لظاهرة غسل الأموال بتعريفها وبيان مراحلها وأساليبها والأنماط الجرمية لها، كما يهدف البحث أيضاً إلى تقويم الإجراءات الرقابية للبنك المركزي في المؤسسات المالية للحد من عمليات غسل الأموال فضلا عن الإجراءات المتبعة في البنك المركزي للحد من هذه الظاهرة، وتحقيقاً لأهداف البحث ووصولاً لأفضل الأساليب والطرائق لمعالجة مشكلة البحث تم اعتماد المنهج الاستنباطي وذلك بالاستفادة من البحوث والدراسات وتوظيفها لا نجاز الجانب النظري من البحث الحالي. أما بالنسبة للجانب العملي فإنه تم اعتماد المنهج الاستقرائي والتحليلي، فقد تم إعداد قائمة استقصاء لبيان دور البنك المركزي في مكافحة غسل الأموال.
وتوصل البحث إلى جملة من الاستنتاجات والتوصيات ويتمثل أهم استنتاج للبحث بأخذ البنك المركزي العراقي مسؤولياته في إجراءات الامتثال لغسل الأموال على محمل الجد عن طريق اعداد من التعليمات والارشادات والقوانين تطبق على كافة المؤسسات المالية ومتابعه تطبيق هذا القوانين وتعليمات وتحديد العقوبات الصارمة في حالة مخالفة في تطبيق أو عدم التطبيق، وتتمثل أهم توصية بزيادة اعداد موظفي الامتثال بما يتناسب مع العمل المصرفي وعرض جميع التقارير التي تصدر من قسم مكافحة غسل الأموال على مراقب الامتثال، وزيادة متابعة لإجراءات المصرف في التحفظ على الأموال المستخدمة في ارتكاب جريمة غسل الأموال وكيفية وتمويله.
التنزيلات
تفاصيل المقالة
المراجع
اولاً. المصادر العربية:
قانون مكافحة غسل الأموال رقم 39 لسنة 2015.
كاظم، نبراس جاسم، (2007)، مسؤولية الجهاز المصرفي العراقي في مكافحة غسل الاموال – دراسة تطبيقية في المصارف العراقية، بحث مقدم الى مجلس المعهد العالي للدراسات المحاسبية والمالية في جامعة بغداد.
الفهد، أيسر ياسين، (2018)، ظاهرة غسل الأموال والدور الرقابي للبنك المركزي العراقي في مواجهتها، جامعة العراقية – كلية إدارة واقتصاد، العدد (13).
رشيد، زياد عبد الكريم & عبد القادر عبد الوهاب عبد القادر، (2016)، دراسة تحليلية لظاهرة غسل الاموال مع اشارة خاصة للعراق، بحث قدم الى وزارة المالية /الدائرة الاقتصادية.
أكبر، زهير علي (2017)، مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب، بحث مقدم في البنك المركزي العراقي/ فرع البصرة.
موسى، ثامر عزيز، وأ. د. بلاسم جميل خلف، (2021)، دور إستراتيجية التعاون الدولي في مكافحة جريمة غسل الاموال وفي العراق/بحث تطبيقي في البنك المركزي العراقي، مجلة كلية التراث الجامعة العدد (31).
مرزوق، وبن صويلح، (2018)، ظاهرة غسل الأموال وسبل مكافحتها، بحث مقدم الى كلية العلوم الاقتصادية والعلوم التجارية وعلوم التسيير قسم العلوم التجارية.
وهيب، حمزة فائق، (2019)، تأثير الامتثال المصرفي في مكافحة غسل الأموال، مجلة دراسات محاسبية ومالية، العدد (14 ((49)، 57-76.
تقرير الامتثال الشرعي ومراقبة الامتثال دائرة مراقبة الصيرفة قسم مراقبة المصارف الإسلامية شعبة التعليمات والضوابط لسنة 2019.
البنك المركزي العراقي، المؤتمر السنوي الرابع (2018)، الدور التنموي للبنك المركزي العراقي (المعطيات والاتجاهات)، مجلة الدراسات النقدية والمالية، دائرة الإحصاء والأبحاث.
الاستراتيجية الوطنية لمكافحة غسل الأموال وتموبل الارهاب من سنة (2021-2023).
الخطة الاستراتيجية للبنك المركزي العراقي من سنة (2016-2020).
لبوازدة، أحلام وحليمة حاج مرابط، (2019)، دور البنوك في مكافحة جريمة غسیل الأموال –الجزائر نموذجا، رسالة قدمت الى جامعة اكلي محند اولحاج.
ثانياً. المصادر الأجنبية:
Michugu، T. M., (2014), The Impact of Anti-Money Laundering Regulations on Financial Performance in Kenyan Banks: A Case Study of Chase Bank (Doctoral dissertation، United States International University-Africa).
Anti-Money Laundering and Countering the Financing of Terrorism Guidelines for the Financial Sector Central Bank of Ireland (2021)
Al-Qadi, N. S., Al Haj, A. A., Matar, M. M., & Hathloul, M., (2012), The positive and negative role for banks in money laundering operations. Canadian Social Science, 8(5), 13-23.
National risk assessment of money laundering and terrorist financing (2020. (