Measuring the financial fragility of Iraqi banks: An applied study for a number of Iraqi private commercial banks
Article Sidebar
THIS IS AN OPEN ACCESS ARTICLE UNDER THE CC BY LICENSE
Main Article Content
Abstract
The aim of the research is to measure the size of the financial fragility by means of the (Z-Score) model that the Iraqi commercial banks suffer from, which are listed on the Iraq Stock Exchange. Specifically, two banks out of a total of 22 commercial banks, and for the period (2011-2020), and the descriptive and analytical approach was used for the data and information contained in the reports and statements of the research sample banks, and the program (Excel-2019) was used to test the hypothesis and answer the question related to the research problem and reach the goals. The research reached a set of results, the most important of which are: The two banks recorded high financial fragility, and the fragility increased during the crisis period, but the Khaleej Commercial Bank is the highest financial fragility compared to the National Bank of Iraq. And that the National Bank of Iraq is less financially fragile than its peer, the Gulf Bank, but also has a high level of fragility compared to the ratios contained in the Z-Scoer model. The research also presented a set of recommendations, the most important of which is the need to adopt Z-Scoer indicators by banks and companies operating in the financial sector, in order to measure the financial vulnerability to which these institutions are exposed. In order to give an impression to investors, lenders and dealers in the financial market about the strength of the financial position of those financial and banking institutions.
Downloads
Article Details
References
اولاً. المصادر العربية:
أ. القراّن الكريم
ب. الرسائل والإطريح الجامعية
الحموي، نرمين محمد غسان، نموذج مقترح للتنبؤ المبكر بالفشل المالي في المصارف السورية الخاصة، رسالة ماجستير منشورة، جامعة دمشق، سوريا.
عبد، سرمد سالم، (2022)، تأثير الرافعة المالية في مؤشرات الهشاشة المالية (دراسة تطبيقية لعدد من الشركات المدرجة في سوق العراق للأوراق المالية)، رسالة ماجستير، جمهورية العراق، جامعة تكريت. كلية الإدارة ولاقتصاد.
عزت هاني، مدى فعالية نموذج كيدا بالتنبؤ بالفشل المالي في الشركات المساهمة المدرجة في بورصا عمان، رسالة ماجستير منشورة، كلية الاعمال قسم المحاسبة، جامعة الشرق الأوسط، حزيران 2018.
الملى، اشتعال: تقويم الأداء المالي للمصارف باستخدام المؤشرات المالية ودورها في التنبؤ بالفشل المالي والحد من مخاطره، دراسة تطبيقية على عينة من المصارف التجارية بالخرطوم للفترة من 2009-2015م. رسالة لنيل شهادة الدكتوراه الفلسفة في المحاسبة والتمويل. جامعة السودان للعلوم والتكنلوجيا، كلية الدراسات العليا والبحث العلمي، الخرطوم:2017م.
نديم، مريم شكري محمود: تقيم الأداء المالي باستخدام بطاقات الأداء المتوازن رسالة ماجستير: عمان: جامعة الشرق الأوسط 2013.
نش ايه، غنام نعيمة (2021)، فعالية السياسة النقدية في تحقيق الاستقرار المالي في الجزائر للفترة 2014-2020، رسالة ماجستير، كلية العلوم الاقتصادية والتجارة وعلوم التيسير، الجزائر.
ج. الدوريات العلمية
(إبراهيم، رافعة، يوسف، زياد طارق:2021) قياس الهشاشة المالية باستخدام نموذج Z-score لعينة من الشركات الصناعية الأردنية وللفترة 2005-2019.مجلة تكريت للعلوم الإدارية والاقتصادية، المجلد 17 العدد 55، الجزء1.
بن معتوق، صابر (2019)، اختبار الضغط كأداة لتحقيق الاستقرار المالي (دراسة تجربة الأردن) مجلة الأبحاث ودراسة التنمية، المجلد السادس العدد 1.
حسين، علي إبراهيم، السقا زياد هاشهم، محمود، صدام محمد:2020: تعزيز الكفاءة المالية في ظل معاير (IFRS) للحد من الهشاشة المالية (دراسة تجريبية لواقع الازمات في العراق باستخدام مغلف البيانات). مجلة تكريت للعلوم الإدارية والاقتصادية، المجلد 16، العدد (خاص)، الجزء الأول.
الشاذلي، احمد شفيق 2014: الإطار لعام للاستقرار المالي ودور البنوك المركزية في تحقيقه، أبو ظبي، صندوق النقد العربي.
الطائي، يوسف حجم سلطان والجبوري، حيدر جاسم عبيد، المرونة الملية وتأثيرها في الحد من هشاشة النظام المصرفي (دراسة تحليلية لعينة من المصارف العراقية الخاصة)، بحث منشور في مجلة الغري للعلوم الإدارية والاقتصادية، 2017، المجلد 14، العدد 3، العراق.
طه، طارق: إدارة البنوك، المعهد العالي للإدارة والحساب العالي، كنج مربوط، الإسكندرية 1999: ص190-191. مصر.
العطوي مهند حميد، (2017)، توظيف مؤشرات تمويل النمو المستدام في الحد من الهشاشة المالية.
عمران، عبد الجليل: توظيف مؤشرات (TAXES) لفحص الهشاشة المالية (دراسة تحليلية لعينة من المصارف التجارية المدرجة في سوق العراق للأوراق المالية) للمدة (2004-2019)، مجلة جامعة كركوك للعلوم الاقتصادية المجلد 12، العدد 2 – 2022.
فليفل، علي عبد، محمد، حاكم محسن: استخدام دالة Z-score للتنبؤ بإفلاس الشركات. بحث منشور 2016
القطان، ياسين طه ياسين، استخدام نموذج Sherrod للتنبؤ بالفشل المالي: دراسة تطبيقية في الشركة العامة لصناعة الادوية والمستلزمات الطبية في نينوى، مجلة جامعة الانبار للعلوم الاقتصادية والإدارية، المجلد 5 العدد 10، العراق.
المرشدي، عباس علوان شريف، استعمال نموذج Sherrod للتنبؤ بالفشل المالي للمصارف التجارية الخاصة في العراق، بحث تطبيقي في عينة من المصارف المدرجة في سوق العراق للأوراق المالية، مجلة جامعة بابل، المجلد 26، العدد 1، العراق.
مطر، محمد، طبيعة واهمية مؤشرات الفشل المالي للشركات، دراسة تحليلية مقارنة بين اراء المدقين والمحللين الماليين، (الأردن، جامعة البتراء، المجلد 5 العدد 1، 2001)
د. الكتب
السيد، ناظم حسين: محاسبة الجودة: مدخل تحليلي عمان: دار الثقافة للنشر والتوزيع: ص،139.
ثانياً. المراجع الأجنبية:
A. Scientific periodicals
Hong fang, (2011), An Empirical Analysis of the Financial Fragility of the United States Based on the Factor Analysis Method, Journal of the College of Economics and Management. United State.
Li., (2015), Financial Fragility and Securitization: Discussions with Australian Regulators and Bank Risk Managers in International Banking in the New Era: Post-Crisis Challenges and Opportunities. James Cook University, Australia. Online publication.
Driffill, J., Rotondi, Z., Savona, P., & Zazzara, C., (2006), Monetary Policy and Financial Stability: What Role for the Futures Market? Financial Stability Journal, Vol. 2 No. 1, 95-112.
S. Schroeder, Identification and detection of financial fragility: The New Zealand experience, International Journal of Social Economics, Vol. 36, Issue 3 pp. 287-307, 2009
B. books
Davis, E.B., (1995), Debt, financial fragility, and systemic risk. Oxford University Press, UK.
Dimitrios B, Tsoumokous, Edmund Hall and Saïd Business School, University of Oxford, and Bank of England, Towards a Measure of Financial Fragility, Book, March 6, 2006.