Measuring and Evaluating Financial Performance Using the Banking Rating System and its Impact on Achieving Financial Sustainability: Analytical Study of a Sample of Private Commercial Banks listed on The Iraqi Stock Exchange
Article Sidebar
Main Article Content
Abstract
The research aimed to evaluate the financial performance of the research sample using the banking rating system and determine the nature of the impact of the indicators of the banking rating system represented by (capital adequacy, quality of assets, quality of liquidity, quality of profitability) on financial sustainability. The research used the descriptive and analytical approach and the statistical program (SPSS) was used. -21) To estimate the standard model, test hypotheses, and extract results, as a multiple linear regression model was used to test the impact of financial performance indicators on financial sustainability, and the research population and sample represented the Iraqi banking sector, as (10) private commercial banks listed on the Iraqi Stock Exchange were taken. For the period from (2012-2021), the research concluded that there was a direct effect of the indicators of liquidity quality, profitability quality, and capital adequacy on financial sustainability, while the asset quality indicator did not have a significant effect on financial sustainability. The research was presented based on the conclusions reached by a number of Among the recommendations, the most important is the need for banks to pay attention to financial sustainability indicators, analyze them, and take their results to hedge against any future financial or banking crises and identify strengths and weaknesses to enhance strengths and overcome weaknesses.
Downloads
Article Details
References
اولاً. المصادر العربية:
أبو علام، رجاء محمد، 2003، التحليل الاحصائي للبيانات باستخدام برنامجSPSS ، دار النشر للجامعات، القاهرة.
اسماعيل، محمد ربيع حسني، 2016، الاحصاء والتحليل الاحصائي باستخدام SPSS الجزء الثاني دار أبو هلال للطباعة والنشر، القاهرة.
البناء، زينب مكي محمود، والموسوي، عماد نعمة هاشم، وحمزة، مريم حفظي،2022، الكفاءة الائتمانية وأثرها في ربحية السهم للمصارف التجارية دراسة تحليلية لعينة من المصارف التجارية العراقية، مجلة الريادة للمال والاعمال، المجلد 3، العدد4
الحلبي، جود، وكنجو، كنجو،2020، أثر مؤشرات الأداء المالي في القيمة السوقية للأسهم (دراسة حالة) مجلة جامعة حماة، المجلد3، العدد7.
حميد، ثائر كامل، وحسن، وفاء عبد الامير،2020، تأثير جودة الارباح المحاسبية باستخدام انموذج الاستدامة (استمرارية االرباح) والقدرة التنبؤية في استمرارية المصارف بحث تطبيقي في عينة من المصارف التجارية المدرجة في سوق العراق للأوراق المالية، مجلة دراسات محاسبية ومالية، المجلد 15، العدد 52.
خلف، اسمهان، ونقار، عثمان، وزاهر، لانا، 2020، أثر مخاطر السيولة المصرفية في الاداء المالي للمصارف التجارية الخاصة في سورية، مجلة جامعة حماة، المجلد3، العدد 13.
السامرائي، عمار عصام، والشريدة، نادية عبد الجبار، والغسرة، رقية منصور،2021، الافصاح المحاسبي عن المسؤولية الاجتماعية وانعكاساتها على الأداء المالي للمصارف الإسلامية دراسة تطبيقية في مملكة البحرين، مجلة العلوم الاقتصادية والادارية والقانونية، المجلد 5، العدد 7.
سعد، محمد علي بلقاسم، محمد يحي، سالم احمد،2022، تقييم اداء المصارف التجارية باستخدام نموذج CAMEL دراسة تطبيقية على عينة من المصارف البحرينية خلال الفترة (2013-2020)، مجلة جامعة سيها للعلوم البحثية والتطبيقية، المجلد21، العدد2.
سوق العراق للأوراق المالية https://www.isc.gov.iq/
الطائي، زينة ضياء عبد علي،2019، تقييم اداء المصارف الاسلامية باستخدام نموذج PATROL دراسة تحليلية مقارنة لعينة من المصارف الاسلامية في بلدان عربية مختارة للمدة (2011-2017)، رسالة ماجستير منشورة، كلية الادارة والاقتصاد، جامعة كربلاء.
عباس، بوهريرة، وحمزة، عمي سعيد، 2019، دور نظام التنقيط المصرفي الجزائري SNB في تقييم الاداء المصرفي دراسة حالة البنك الوطني الجزائري ومصرف السلام، مجلة اداء المؤسسات الجزائرية ABPR، العدد 15.
العثمان، هشام عبد الخضر سكر، والصبغاني، قاسم كريم جعيل، وعبد علي، احمد راضي،2022، استخدام انموذج (PATROL) لتقييم اداء المصارف: دراسة تحليلية لعينة من المصارف الاسلامية المدرجة في سوق العراق للاوراق المالية للمدة (2011-2017)، مجلة كلية الكوت الجامعة، عدد خاص.
الفضلي، خالد زيدان عبدالسلام، والدوعاجي، فاطمة وئام بن مراد،2020، أثر الإفصاحات غير المالية لتقارير الأعمال المتكاملة على الأداء المالي دراسة استكشافية على القطاع المصرفي اليبي، مجلة البحوث المالية والاقتصادية، العدد 5.
المطيري، حسين محسن توفيق،2022، دور نماذج تقييم الأداء المصرفي في تحسين عملية التنبؤ بالفشل المالي (دراسة تطبيقية في عينة من المصارف التجارية الخاصة العاملة في العراق)، اطروحة دكتوراه غير منشورة، كلية الادارة والاقتصاد، جامعة البصرة.
الهاشمي، ليلى عبد الكريم محمد عبد الجبار،2017، استدامة الائتمان المصرفي في الأزمات المالية والعوامل الرئيسة المؤثرة فيها دراسة في عينة من المصارف العربية للمدة من 2006-2010، أطروحة دكتوراه غير منشورة، كلية الإدارة والاقتصاد، جامعة الموصل.
ثانياً. المصادر الاجنبية
Aicouni, Wassila, 2020, Proposal of An Adequate Rating System For Algerian Banks, Journal Review Of Economic Reforms And Intergration in The World Economy, Vol 14, No 1.
Al-zararee, abdulnafea, &almasria,Nashat ali, &alawaqleh, qasim ahmad, the effect of working capital management and credit management policy on jordaninan banks financial performance, journal banks and bank systems, no 4.
Bateni, Leila, & Vakilifard, Hamidreza, & Asghari, Farshid, 2014, The Influential Factors on Capital Adequacy Ratio in Iranian Banks, International Journal of Economics and Finance, Vol 6, No 11.
Chikalipah, Sydney, 2017, Financial sustainability of microfinance institutions in sub-Saharan Africa: evidence from GMM estimates, Enterprise Development and Microfinance, Vol. 28, No. 3.
Jother, osama Abdulsalam, &hameed, ayad abed, &mohaisen, Hussein ali,2021, camels model and its impact on the evaluation of banking performance,journal of management and economics, no129.
Nasserrinia, Ali, & Ariff, Mohamed & Cheng, Fan Fah,2014, Key Determinants of Japanese Commercial Banks Performance, Social Sciences & Humanities, ISSN: 0128-7702.
Notoatmojo, Iqbal, &Rahmawaty, Anita, 2016, Analisis Faktor- Faktor Yang Memengaaruhi Financial Sustainability Ratio Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia Periode 2010-2014, Journal Ekonomi Syariah, Vol. 4, No. 1.
Talib, Aymen Hadi, & Said, Abdal Salam Lafta, 2022, The Effect of Financial Sustainability on Banking Stability, World Bulletin of Social Sciences (WBSS), Vol. 11, ISSN: 2749-361X.
Vovchak, Olha, & Rudevska, Viktoriia, & Holub, Roksolana, 2018, Peculiarities of ensuring financial sustainability of the Ukrainian banking system, Banks and Bank Systems, Vol. 3, No. 1.