The impact of financing structure on achieving banking recovery: An analytical study of a number of private commercial banks in Iraq
Article Sidebar
THIS IS AN OPEN ACCESS ARTICLE UNDER THE CC BY LICENSE
Main Article Content
Abstract
This study explores the impact of financial structure on banking recovery through an analytical examination of eight private commercial banks in Iraq over the period 2012–2022. Given the critical importance of this subject, the research seeks to address the following key question: How does the financial structure, with its various components, influence banking recovery in the selected banks?
Adopting a quantitative analytical methodology, the study employs descriptive statistical techniques for financial data analysis, correlation tests to examine relationships between variables, and path analysis to assess the interconnected effects of financial structure components on banking recovery. Additionally, comparative analysis is conducted to evaluate financial performance variations among the studied banks. SPSS and Excel were utilized for statistical analysis and hypothesis testing.
The findings reveal that the impact of financial structure components is not uniform, with deposits playing a pivotal role in strengthening banking governance and stability. The study also identifies significant disparities in data utilization capabilities among banks—while some institutions successfully leveraged their financial resources to enhance returns, others encountered challenges in optimizing financial performance. Moreover, the analysis highlights considerable financial volatility in Iraqi banks throughout the study period, largely driven by economic crises and fluctuations in the Iraq Stock Exchange.
Downloads
Article Details
References
اولاً. المصادر العربية:
احمد، نورا عبد الله مدبولي. (2024). أثر التحول الرقمي على هيكل التمويل بالشركات كأحد تحديات مهنة المحاسبة. مجلة الشروق للعلوم التجارية، 16(16.2) , 391-436.
احمد، سهير ثابت. (2023). تحليل الاتجاهات الحديثة في هيكل تمويل المنشاة. المجلة العلمية للبحوث والدراسات التجارية، 37(4)، 103-162.
صالح، اية مدحت عبد الرؤوف. (2021). أثر كلا من هيكل الملكية وهيكل التمويل على جودة الارباح: دراسة نظرية. مجلة الاقتصاد والعلوم الادارية، 14(3)، 1074-1100.
اسماعيل، أشرف عادل محمود. (2024). أثر هيكل التمويل على الأداء المالي لشركات الاستثمار المدرجة في بورصة فلسطين: الدور المعدل لحجم الشركة. مجلة جامعة فلسطين التقنية للأبحاث، 11(4)، 70-85.
الغانمي، نزار فياض، الحسناوي، ميثم ربيع، وحسين، حسام علي. (2021). أثر احتجاز الارباح على عوائد الأسهم العادية: دراسة تطبيقية في سوق العراق للأوراق المالية. المجلة العراقية للعلوم الادارية، 15(60)، 1-20.
اسماعيل، هيثم عبد الخالق، وجنيعر، سلوان جليل. (2020). أثر التحولات الهيكلية في إطار دلالات المؤشرات المالية لهيكل التمويل الممتلك وانعكاسها على الأداء المالي للمصارف التجارية للمدة من (2009-2018) - بحث تطبيقي لعينة من المصارف التجارية العراقية المدرجة في سوق العراق للأوراق المالية. مجلة الإدارة والاقتصاد، العدد 59، 535-556.
طويرش، عبد الله عويد مفلح. (2024). محددات ربحية البنوك: دراسة تطبيقية على البنوك الاردنية المدرجة في بورصة عمان. المجلة العربية للإدارة، 44(5)، 229-242.
بوزيان، رانية. (2023). أثر الكفاءة التشغيلية على مخاطر السيولة في البنوك التجارية: دراسة تطبيقية لعينة من البنوك التجارية العاملة في الجزائر (2012-2021). مجلة دنان الاقتصادية، 21(1)، 851-871.
حياة عيساوي، & شهيرة زعبال.(2022). ادارة المخاطر الائتمانية ودورها في التقليل من القروض المتعثرة
نزيهة، ا. (2017). أثر الهيكل المالي على الأداء المالي في البنوك التجارية بالجزائر. مجلة العلوم الاقتصادية والادارية، 12(2)، 157-194.
ثامر، خ. ر.، وخليف، ف. ه. (2019). أثر هيكل راس المال على الأداء المالي للمصارف العراقية الخاصة. مجلة جامعة الانبار للعلوم الاقتصادية والادارية، 12(21)، 85-97.
ثانياً. المصادر الأجنبية:
Stadniychuk, R. (2021). Assessment of the current state of the use of non-monetary methods of state regulation of financial recovery of banks. Technology Audit and Production Reserves, 1(4), 54-58. https://doi.org/10.15587/2706-5448.2021.225700.
Zang, R., & Guan, Y. (2024). The impact of financing structure on innovation: Empirical evidence from Chinese firms. Proceedings of the 3rd International Conference on Financial Technology and Business Analysis, 108-121. DOI: 10.54254/2754-1169/90/20241946.
Akinbola, O., & Obinna, E. (2023). An Empirical Analysis of Capital Structure, Liquidity and Banking Sector Performance in Nigeria (2011-2021). Journal of Finance and Economics, 11(3), 149-159.
Koju, L., Koju, R., & Wang, S. (2020). Macroeconomic determinants of credit risks: Evidence from high-income countries. European Journal of Management and Business Economics, 29(1), 41-53. https://doi.org/10.1108/EJMBE-02-2018-0032
Ben Moussa, M. A., & El Feidi, A. (2024). The impact of leverage on financial performance of Tunisian quoted firms. British International Journal of Applied Economics, Finance and Accounting, 8(1), 26-38. Retrieved from.
Dawood, T. J., & Shili, F. Z. (2023). Financial flexibility and its impact on achieving financial recovery: Study for a sample of Iraqi commercial banks. Revista Iberoamericana de Psicología del Ejercicio y el Deporte, 18(4), 409-412. https://doi.org/10.26668/businessreview/2023.v8i1.926
Yao, A. (2023). Impact of capital structure on firm performance. BCP Business & Management, ECRM 2022, 40, 221-226. https://doi.org/10.5430/bcpbm.v40i2023.123.
Al-Aribi, N. A. S., & Al-Barghathi, E. A. F. (2024). The effect of using the risk-adjusted rate of return on capital in risk management on profitability (with loan quality as a supporting variable): An applied study on Libyan commercial banks from an accounting perspective. Economic Studies Journal (ESJ), Faculty of Economics, Sirte University, 7(1), 343-358. https://doi.org/10.37375/esj.v7i1.2716
Agembe, A. J., Chesoli, J. W., & Ngacho, C. (2024). The relationship between retained earnings and financial performance of listed non-financial firms: An econometrics examination. Journal of Finance and Accounting, 8(7), 64–75. https://doi.org/10.53819/81018102t4285
Latif, A., & Apriani, E. (2024). Yield to maturity corporate bonds: Indonesian capital market. Asian Journal of Management Entrepreneurship and Social Science, 2(4), 364-381. https://doi.org/10.12345/ajmesc.v2i4.2024
Vollmar, S., & Wening, F. (2024). The impact of CBDC on a deposit-dependent banking system. Journal of Financial Stability, 101283.
Pancotto, L., ap Gwilym, O., & Williams, J. (2019). The European Bank Recovery and Resolution Directive: A market assessment. Journal of Financial Stability. https://doi.org/10.1016/j.jfs.2019.100689.
Goodhart, C., & Segoviano, M. (2015). Optimal bank recovery. IMF Working Paper, WP/15/217, 4-5 28.
Stadniychuk, R. (2021). Assessment of the current state of the use of non-monetary methods of state regulation of financial recovery of banks. Technology Audit and Production Reserves, 1(4), 54-58. https://doi.org/10.15587/2706-5448.2021.225700
International Banking Federation (IBFed). (2011). Shadow banking - Scoping the issues. Pinners Hall, London: International Banking Federation.
European Commission. (2023). European Commission work programme for 2023. European Parliamentary Research Service.
Financial Stability Board. (2019). Evaluation of the effects of financial regulatory reforms on SME financing. Retrieved from.
Suryawan, T. (2024). The Influence of Return On Assets (ROA), Return On Equity (ROE), and Non-Performing Loans (NPL) on Profit Growth in Banking Companies from 2021 to 2023. Daengku: Journal of Humanities and Social Sciences Innovation, 4(3), 508-515.
Zikusooka, E., Kobusingye, P., & Avance International University. (2024). Impact of Financial Leverage on the Profitability of Commercial Banks in Uganda: A Case Study of Stanbic Bank Uganda. Metropolitan Journal of Business & Economics, 3(10), 821-833.